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SWK-Spezial Ertragsteuern 2025
Bestandteil eines Digitalprodukts
Auflage:
1. Auflage 2025Verlag: Linde Verlag
Erscheinungstermin: 10.07.2025
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Abonnementkonditionen
Abbestellungen sind nur zum Ende eines Jahrganges möglich und müssen bis spätestens 30. November des Jahres schriftlich erfolgen. Unterbleibt die Abbestellung, so läuft das Abonnement automatisch auf ein Jahr und zu den jeweils gültigen Abopreisen weiter.
Ertragsteuern: topaktuell und praxisnah
Wie beeinflusst die Inflationsanpassung des Einkommensteuertarifs durch das PrAG 2025 die Rechtsformwahl? Welche Änderungen ergeben sich für die Umsatzgrenzen der Kleinunternehmer durch das AbGÄG 2024 und das PrAG 2025? Wie sind Vorgruppenverluste des Gruppenträgers nach dem AbGÄG 2024 zu behandeln?
Das „SWK-Spezial Ertragsteuern 2025“ bietet Ihnen einerseits einen praxisorientierten Querschnitt zu den einkommensteuerrechtlichen Fragen und Neuerungen im EStG, andererseits eine Zusammenfassung von Highlights der ertragsteuerlichen Beratung vorangegangenen Jahre. Darüber hinaus werden fachliche Fragestellungen auf wissenschaftlichem Niveau bearbeitet und damit ein Beitrag zur Auslegung bzw. zur Fortentwicklung des österreichischen Einkommensteuerrechts geleistet.
Insbesondere das AbGÄG 2024 und das PrAG 2025 mit ihren Neuerungen stehen im Fokus. Folgende Themen werden im Einzelnen beleuchtet:
- Inflationsanpassung 2025 und Rechtsformwahl
- Vermögensübertragungen in und aus Personengesellschaften
- Update zur Kleinunternehmerpauschalierung
- Gruppenbesteuerung – Berücksichtigung von Vorgruppenverlusten des Gruppenträgers
- Nichtanwendbarkeit der Tauschneutralität bei Kryptowährungen
- Mitarbeiterbeteiligungsprogramme im Vergleich
- Optimaler Geschäftsführerbezug
Cross-over-Betrachtungen auf die allgemeine Einkommensteuer und Lohnsteuer sowie auf internationale Aspekte gewährleisten einen umfassenden Blick auf Fälle in der Praxis. Das Autorenteam sichert ein solides, argumentatives Fundament mit Blick für das Wesentliche im Berateralltag. Zahlreiche Beispiele und Übersichten erleichtern die Anwendung und machen das Werk zu einer unentbehrlichen Arbeitshilfe für Steuerberater, Behörden und Gerichte.
Herausgeber
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Klaus Hirschler ist Professor am Institut für Revisions-, Treuhand- und Rechnungswesen, Abteilung für Rechnungswesen, Steuern und Jahresabschlussprüfung an der Wirtschaftsuniversität Wien. Er ist Steuerberater, stellvertretender Vorsitzender des Fachsenats für Steuer- und Sozialrecht der Kammer ...
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Sabine Kanduth-Kristen ist Steuerberaterin, lehrt und forscht am Institut für Finanzmanagement der Alpen-Adria-Universität Klagenfurt. Sie ist allgemein beeidete und gerichtlich zertifizierte Sachverständige für die Fachgruppe Steuer- und Rechnungswesen und Mitglied des Fachsenats der Kammer der ...
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Berndt Zinnöcker ist Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, ist Partner der BDO Austria GmbH in Wien. Der Schwerpunkt der beruflichen Tatigkeit liegt in der steuerlichen Beratung von Startups, Familienunternehmen, Privatstiftungen und Unternehmensgruppen sowie der Beratung von ...
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Karl Stückler ist Steuerberater und Director bei der BDO Austria GmbH in Wien. Zuvor war er als Steuerberater bei Deloitte und als Universitätsassistent an derUniversität Wien und Wirtschaftsuniversität Wien tätig. Er ist Experte in den Bereichen Bilanzrecht, Umgründungen und Konzernsteuerrecht.
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Autor
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Jasmin Adriouich ist Berufsanwärterin bei der BDO Austria GmbH in Wien sowie Universitätsassistentin (prae doc) am Institut für Revisions-, Treuhand- und Rechnungswesen (Abteilung für Rechnungswesen, Steuern und Jahresabschlussprüfung) an der Wirtschaftsuniversität Wien.
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Maria Berger ist Steuerberaterin, ist Director der BDO Austria GmbH in Wien. Ihre Tätigkeitsschwerpunkte umfassen das nationale Steuerrecht, Umgründungen, Umsatzsteuer und die Betreuung von Freiberuflern.
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Marie-Christin Böhler ist Berufsanwärterin bei der WTS Tax Service Steuerberatungsgesellschaft mbH in Wien.
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Mag. Stefan Brandstätter ist Manager im HR Tax Consulting bei der BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft und berät in den Bereichen Arbeits-, Sozialversicherungs- und Lohnsteuerrecht.
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Michael Deichsel ist Berufsanwärter bei der KPMG Alpen-Treuhand GmbH Steuerberatungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Wien.
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Bettina Dorfer ist Steuerberaterin und ist Director der BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft in Wien. Der Schwerpunkt ihrer beruflichen Tätigkeit liegt in der nationalen Unternehmensbesteuerung und im internationalen Steuerrecht. Darüber hinaus ist sie als ...
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Bernhard Doringer, BSc (WU) ist Berufsanwärter und Senior Associate bei BDO Austria. Als Experte für Finanzstraf- und Verfahrensrecht berät er Klient:innen in komplexen Abgabenverfahren, tritt als Fachvortragender auf und publiziert regelmäßig zu verschiedenen Themen des Abgabenrechts.
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Sabrina Herzog, MSc (WU) ist Berufsanwärterin und Senior Associate bei BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft in Wien. Der Schwerpunkt ihrer beruflichen Tätigkeit liegt im internationalen Steuerrecht und der Unternehmensbesteuerung.
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Klaus Hirschler ist Professor am Institut für Revisions-, Treuhand- und Rechnungswesen, Abteilung für Rechnungswesen, Steuern und Jahresabschlussprüfung an der Wirtschaftsuniversität Wien. Er ist Steuerberater, stellvertretender Vorsitzender des Fachsenats für Steuer- und Sozialrecht der Kammer ...
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Angelina Hölbl ist Steuerberaterin und Senior Managerin bei der BDO Austria GmbH in Wien. Der Schwerpunkt ihrer beruflichen Tätigkeit liegt im nationalen und internationalen Unternehmenssteuerrecht. Darüber hinaus ist sie als Fachautorin und Fachvortragende tätig.
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Sabine Kanduth-Kristen ist Steuerberaterin, lehrt und forscht am Institut für Finanzmanagement der Alpen-Adria-Universität Klagenfurt. Sie ist allgemein beeidete und gerichtlich zertifizierte Sachverständige für die Fachgruppe Steuer- und Rechnungswesen und Mitglied des Fachsenats der Kammer der ...
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Mag. Marlene Komarek, StB, ist wissenschaftliche Mitarbeiterin an der Abteilung für Betriebliches Finanz- und Steuerwesen am Institut für Finanzmanagement der Alpen-Adria-Universität Klagenfurt.
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Marijana Krizanac ist Senior Associate und Berufsanwärterin bei der BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft in Wien.
Der Schwerpunkt ihrer beruflichen Tätigkeit liegt im nationalen und internationalen Unternehmenssteuerrecht. Darüber hinaus ist sie als ... |
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Stefanie Malle, BSc MSc ist wissenschaftliche Mitarbeiterin an der Abteilung für Betriebliches Finanz- und Steuerwesen am Institut für Finanzmanagement der Alpen-Adria-Universität Klagenfurt.
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Manfred Mauk ist Steuerberater und Senior Manager der BDO Austria GmbH in Wien. Der Schwerpunkt seiner beruflichen Tatigkeit liegt in der steuerlichen Beratung von Privatstiftungen, Private Clients, Nachfolgeplanung bei Familienunternehmen und Start-Ups. Darüber hinaus ist er als Fachautor und ...
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Christina Mittermayer ist Universitätsassistentin (prae doc) am Institut für Recht der Wirtschaft (Abteilung Steuerrecht) der Universität Wien. Ihr Forschungsschwerpunkt liegt in der Besteuerung von Kapitalvermögen im nationalen und internationalen Steuerrecht.
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Thomas Neumann ist Partner der Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft BDO Austria GmbH in Wien und leitet dort das HR Tax Consulting Team (Sozialversicherungs-, Arbeits- und Lohnsteuerrecht). Er ist Fachautor, Vortragender an der KSW und Lehrbeauftragter an der ...
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Stephanie Novosel ist Steuerberaterin und Partnerin der BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft. Darüber hinaus ist sie Mitglied im Fachsenat für Steuerrecht und stellvertretende Leiterin der Service Line Tax der BDO Austria Gruppe, Der Schwerpunkt ihrer beruflichen ...
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Viktoria Oberrader, MSc, LL.M. ist Steuerberaterin und Managerin bei BDO Austria GmbH. Ihre Beratungsschwerpunkte liegen im Konzernsteuerrecht und internationalen Steuerrecht. Zudem ist sie als Lektorin an der JKU Linz tätig.
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Milica Perić, LL.M. (WU) ist Berufsanwärterin und Senior Associate bei der BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft. Der Schwerpunkt ihrer beruflichen Tätigkeit liegt im Finanzstraf- und Verfahrensrecht. Darüber hinaus publiziert sie zu verschiedenen ...
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Mag. Claudia Rombold ist Consultant im HR Tax Consulting bei der BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft und berät in den Bereichen Arbeits-, Sozialversicherungs- und Lohnsteuerrecht.
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Lorenz Schilling ist Senior Associate bei der BDO Austria GmbH in Wien. Der Schwerpunkt der beruflichen Tätigkeit liegt im Verfahrens- und Finanzstrafrecht sowie im Umgründungssteuerrecht und in der Kryptobesteuerung. Er ist regelmäßig als Fachautor und Fachvortragender tätig.
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Stefanie Schinnerl ist Managerin bei BDO Austria GmbH in Wien. Zuvor war sie in einer mittelgroßen Kanzlei und als drittmittelfinanzierte Universitätsassistent an der Wirtschaftsuniversität Wien tätig. Ihre Tätigkeitsschwerpunkte liegen vor allem im Bereich des Umgründungssteuerrechts, des ...
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Claudia Sonnleitner ist Partnerin der BDO Steiermark GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft in Graz, Juristin und diplomierte Personalverrechnerin. Der Schwerpunkt der beruflichen Tätigkeit liegt im Bereich Lohnsteuerrecht, Arbeitsrecht, Sozialversicherungsrecht sowie in der ...
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Lukas Steininger ist Manager der BDO Austria GmbH in Wien. Der Schwerpunkt der beruflichen Tätigkeit liegt im nationalen Ertragsteuerrecht, im Umgründungssteuerrecht sowie in der Beratung von Ärzten und
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Karl Stückler ist Steuerberater und Director bei der BDO Austria GmbH in Wien. Zuvor war er als Steuerberater bei Deloitte und als Universitätsassistent an derUniversität Wien und Wirtschaftsuniversität Wien tätig. Er ist Experte in den Bereichen Bilanzrecht, Umgründungen und Konzernsteuerrecht.
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Sanela Terko ist Steuerberaterin, CPA, und Partnerin bei der BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft in Wien. Expertin für die Erstellung und Prüfung von Nachhaltigkeitsberichten mit den Tätigkeitsschwerpunkten Rechnungslegung, Wesentlichkeitsanalysen, Risikoanalysen ...
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Berndt Zinnöcker ist Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, ist Partner der BDO Austria GmbH in Wien. Der Schwerpunkt der beruflichen Tatigkeit liegt in der steuerlichen Beratung von Startups, Familienunternehmen, Privatstiftungen und Unternehmensgruppen sowie der Beratung von ...
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