Steuerrecht

Verständlich und praxisnah aufbereitet, enthält das „SteuerSparBuch 2023/2024“ wieder alles Wissenswerte über Freibeträge und Absetzbeträge, Lohnsteuerbegünstigungen, Sozialversicherung, Einkommen- und Umsatzsteuer, Gewinnermittlung für Selbständige sowie Tipps für steueroptimales Verhalten.

This book is a unique publication that explores the dynamic area where digitalization and tax law intersect. Eight compelling chapters explore the power of technology to transform tax compliance and delve into fascinating use cases that illustrate its potential.

Bemessungsgrundlage und Steuersatz sind etablierte Fundamente der Umsatzsteuer. Digitalisierung, Pandemie und Teuerung machten deren Neuevaluierung erforderlich. Der Band greift bestehende Fragen sowie die aktuellen Entwicklungen zu Steuersätzen und zur Bemessungsgrundlage der Umsatzsteuer auf.

This volume provides an in-depth analysis of various aspects of tax and technology. The book is divided into three parts that contain the contributions dealing with the impact of the technology on international tax law, indirect tax law, and procedural law.

Wie ist die jährliche Körperschaftsteuererklärung für Kapitalgesellschaften rasch und richtig zu erstellen? Dieses SWK-Spezial bietet Ihnen eine Kommentierung sämtlicher Formulare und Beilagen, die für die Erstellung relevant sind. Inklusive der steuerlichen Änderungen aufgrund der COVID-19-Krise.

This volume aims to develop academic insights, provide practical guidance, and enable an in-depth analysis of the specific aspects of “Multilateral Cooperation in Tax“. The chapters focus on an analysis with regard to possibilities for improvement and an outlook on future development opportunities.

This publication covers various issues related to business restructuring, including delineation and recognition, remuneration of restructuring and post-restructuring, and other relevant issues such as exit taxes, location savings, permanent establishments, and implications of COVID-19.

Das Handbuch bietet einen umfassenden Überblick über die aktuellen Anforderungen, Entwicklungen und Trends in der ESG-Berichterstattung. Darüber hinaus vermittelt es ein fundiertes Verständnis der ESG-Berichterstattung und hilft dabei, das Potenzial und die Chancen dieser Praktiken zu erkennen.

Seit Jahren stellt die Schattenwirtschaft im Bau- und Baunebengewerbe ein bedeutendes steuer- und sozialversicherungsrechtliches Problem dar, dem gesetzlich intensiv entgegengewirkt wird. Die Neuauflage berücksichtigt die gesetzlichen Änderungen, die aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungspraxis.

Anhand konkreter Beispiele systematisiert das Buch die umsatzsteuerrechtliche Einordnung von plattformbasierten Dienstleistungen. Zudem wird gezeigt, mit welchen Instrumenten der (Unions-)Gesetzgeber auch in einer digitalisierten Wirtschaftswelt das Umsatzsteuerrecht durchzusetzen versucht.

Wie werden Ergebnisse aus einem rechtlichen Verfahren in andere Verfahren übertragen? Dieses Buch widmet sich jenen Transferleistungen, die eine ausdifferenzierte Rechtsordnung erbringen muss, um ungeachtet ihrer Gliederung in viele Teilbereiche gesamthaft kohärent und konsistent zu bleiben.

This book provides guidance on the meaning of territoriality in the CJEU’s case law on direct taxation as well as on the role which this principle plays in the compatibility of domestic direct tax measures with the fundamental freedoms. It contains references to more than 300 cases.

Das SWK-Spezial bietet einen Überblick über die gesetzlichen Grundlagen und die Neuerungen der Einheitsbewertung im Zusammenhang mit der Hauptfeststellung 2023. Darüber hinaus werden die organisatorischen Abläufe sowie die Auswirkungen erläutert. Ein Muss für alle, die in diesem Bereich tätig sind!

Das SWK-Spezial erläutert umfassend und anhand zahlreicher Beispiele sämtliche Kennzahlen und Beilagen der Umsatzsteuererklärungen 2022 (Formulare U1 – Jahreserklärung und U30 – Umsatzsteuervoranmeldung). Viele Tipps und Übersichten unterstützen optimal bei der Bearbeitung der Umsatzsteuererklärung.

Eine Kapitalgesellschaft errichtet eine Wohnimmobilie und vermietet diese an den Gesellschafter. Wo liegen die Fallstricke? Welche ertrag- und umsatzsteuerlichen Risiken bestehen? Im SWK-Spezial finden Sie dazu die Antworten und einen Überblick über die umfangreiche Judikatur des VwGH und UFS/BFG.

Steuerstraftaten sind längst keine Kavaliersdelikte mehr. Das Buch befasst sich mit den am strengsten bestraften Finanzvergehen: Abgabenbetrug und grenzüberschreitendem Umsatzsteuerbetrug. Zudem werden Konstellationen beleuchtet, die unter den allgemeinen Betrugstatbestand gem § 146 StGB fallen.

Reihen- und Dreiecksgeschäfte sind eine tägliche Herausforderung in der Steuerberatung. Dieses Werk vermittelt die Grundsätze und erläutert die rechtlichen Grundlagen sowie Sonderfälle anhand der von der Finanzverwaltung vertretenen Rechtsansicht. Mit mehr als 200 illustrierten Praxisbeispielen!

Praxisrelevant bereitet das Werk die komplexe Materie für die österreichische und deutsche Rechtslage auf und legt die aktuelle Verwaltungspraxis der beiden Finanzverwaltungen zum Thema Verrechnungspreise dar. Die vierte Auflage berücksichtigt alle Updates der OECD der letzten Jahre bis inkl. 2022.

Das Buch zeigt Wege und Instrumente für große Unternehmen und ihre Berater auf, wie sie ihren steuerlichen Verpflichtungen in einer proaktiven und umfassenden Weise nachkommen und das Management der Tax Governance effektiv und effizient in die Unternehmenssteuerung integrieren können.

Umfassend widmet sich das Werk den Wesensmerkmalen des unionsrechtlichen Anti-Missbrauchsgrundsatzes, wie er sich speziell im Europäischen Ertragsteuerrecht zeigt, und dessen Bedeutung für die Missbrauchstatbestände der Anti-BEPS-RL sowie den Folgen für die österreichischen Umsetzungsmaßnahmen.

Von Anfragen potentieller neuer Klienten über die Buchhaltung und Bilanzierung bis hin zum Auftreten von Geldwäsche-Verdachtsfällen: Das Praxishandbuch „Geldwäscheprävention für Wirtschaftstreuhänder“ zeigt, wie die Sorgfaltspflichten im Kanzleialltag konkret umgesetzt werden können.
 

Das Werk geht der Frage nach, auf welche praxisrelevanten Fallgruppen des Schadenersatzes im weiten, umsatzsteuerlichen Sinn die neue Judikatur des EuGH zur Steuerbarkeit von im Vorhinein vertraglich vereinbarten Kündigungsentschädigungen hinsichtlich der Umsatzsteuerbarkeit Auswirkungen hat.

Der Band mit Beiträgen ausgewiesener Expertinnen und Experten lotet die verfassungsrechtlichen Grenzen bei der Verfolgung steuerpolitischer Ziele aus, analysiert verschiedene Fragestellungen rund um das Thema Steuerpolitik und Verfassungsrecht und evaluiert diese aus einer Außenperspektive.

Der Leitfaden widmet sich steuerlichen Fragen bei Immobilienübertragungen sowie steuerlichen Spezialthemen zur Vermietung – von der Grunderwerbsteuer über die allgemeinen Vorschriften bis zu Sonderfällen wie Umgründungen, Privatstiftungen und gemeinnützigen Körperschaften. Inklusive ÖkoStRefG 2022.